Bireysel Emeklilik Deneme Sınav Soruları 2

A) emeklilik planlarına dâhil olamazlar.

B) hiçbir emeklilik şirketinde çalıştırılmazlar.

C) grup emeklilik planlarına katılamazlar.

D) hiçbir emeklilik şirketinde birinci derecede imza yetkisini haiz görevli olarak çalıştırılamazlar.

Cevap :D) hiçbir emeklilik şirketinde birinci derecede imza yetkisini haiz görevli olarak çalıştırılamazlar.

Açıklama :Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’na göre, belirli suçlardan hüküm giymiş kişiler (kasten işlenen bir suçtan 5 yıl veya daha fazla hapis cezası alanlar dahil) emeklilik şirketlerinde genel müdür, genel müdür yardımcısı gibi birinci derecede imza yetkisine sahip görevlerde çalışamazlar. Bu, şirketin mali güvenilirliğini ve itibarını korumaya yönelik bir tedbirdir.

2) Katılımcının bireysel emeklilik hesabındaki fon paylarına karşılık gelen birikim tutarının haczedilmesi ile ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

A) Haciz tarihinde geçerli brüt asgari ücret tutarına karşılık gelen tutar haczedilemez.

B) Haciz tarihinde geçerli brüt asgari ücret tutarının 3 katına karşılık gelen tutar haczedilemez.

C) Katılımcının sistemde bulunduğu ay sayısı ile haciz tarihinde geçerli brüt asgari ücret tutarının çarpımına karşılık gelen birikim tutarı haczedilemez.

D) Tüm birikimler haczedilebilir.

Cevap :C) Katılımcının sistemde bulunduğu ay sayısı ile haciz tarihinde geçerli brüt asgari ücret tutarının çarpımına karşılık gelen birikim tutarı haczedilemez.

Açıklama :Bireysel emeklilik hesabındaki birikimlerin haczi durumunda, katılımcının temel geçimini sağlamak amacıyla bir koruma getirilmiştir. Bu koruma, katılımcının sistemde geçirdiği ay sayısı ile haciz anındaki brüt asgari ücretin çarpımıyla bulunan tutarın haczedilememesini sağlar.

3) 01.01.2016 tarihinden sonra teklifi imzalanan veya onaylanan sözleşmelere ilişkin giriş aidatı tahsilatı hakkında aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır?

A) Peşin ya da aktarım veya sistemden çıkış tarihine ertelenmiş olarak tahsil edilebilir.

B) Cayma hakkının kullanılması durumunda tahsil edilmiş giriş aidatı iade edilir.

C) Katılımcının aynı şirketteki tüm bireysel emeklilik sözleşmeleri için giriş aidatı tahsil edilebilir.

D) Katkı paylarından ayrı takip edilir.

Cevap :C) Katılımcının aynı şirketteki tüm bireysel emeklilik sözleşmeleri için giriş aidatı tahsil edilebilir.

Açıklama :Mevzuata göre, bir katılımcının aynı emeklilik şirketinde birden fazla sözleşmesi varsa veya bir sözleşmesini sonlandırıp aynı şirkette yenisini açarsa, mükerrer giriş aidatı alınması engellenmiştir. Dolayısıyla, katılımcının aynı şirketteki tüm sözleşmeleri için ayrı ayrı giriş aidatı alınamaz. Bu ifade yanlıştır.

4) Emeklilik şirketinin, bilgilendirme ve teklif aşamasında katılımcı adayına sunduğu emeklilik planı teklifinde aşağıdaki unsurlardan hangisi etkili olmaz?

A) Kişinin gelir düzeyi

B) Kişinin emekliliğe yönelik beklentileri

C) Kişinin eğitim durumu

D) Kişinin yaşı

Cevap :C) Kişinin eğitim durumu

Açıklama :Emeklilik planı teklifi hazırlanırken kişinin yaşı (emeklilik yaşına kalan süre), gelir düzeyi (ödenebilecek katkı payı) ve emeklilik beklentileri (risk algısı, hedef birikim) gibi faktörler dikkate alınır. Kişinin eğitim durumu, bu finansal planlamada doğrudan bir parametre değildir.

5) Aktarım işleminde, kredi kartı ile ödeme yapan katılımcıların blokaj süresi dolmayan katkı payı ödemelerine ilişkin uygulama aşağıdakilerden hangisidir?

A) Aktarım tarihinde, yönetim gider kesintisi yapıldıktan sonra kalan tutar, katılımcının birikimine ilave edilir.

B) Blokaj süresi sonuna kadar aktarım işlemi gerçekleştirilmez.

C) Bu ödemelerle ilgili provizyon iptal edilir.

D) Aktarım yapılır. Blokaj süresi sonunda, ilgili katkı payı katılımcının aktarım sonrası kurulmuş olan yeni emeklilik sözleşmesine aktarılır.

Cevap :C) Bu ödemelerle ilgili provizyon iptal edilir.

Açıklama :Kredi kartı ile yapılan ve henüz blokaj süresi (bankanın parayı emeklilik şirketine kesin olarak aktarmadığı süre) dolmamış katkı payları, aktarım işlemi sırasında katılımcının birikimine dahil edilmez. Bu tutarlar için alınan provizyon iptal edilerek işlem geri alınır.

6) Tamamlayıcı eğitim programına katılmayanların ……. İlgili boşluğa aşağıdaki ifadelerden hangisinin getirilmesi uygundur?

A) Savunması alınır.

B) Satış yetkisi iptal edilir.

C) 1 ay içinde geriye dönük olarak eğitim programının ilgili dönemini tamamlamaları gerekir.

D) Sicilden kayıtları silinir.

Cevap :B) Satış yetkisi iptal edilir.

Açıklama :Bireysel emeklilik aracılarının, lisanslarını koruyabilmeleri için düzenli olarak tamamlayıcı eğitim programlarına katılmaları zorunludur. Bu eğitimlere mazeretsiz olarak katılmayan aracıların satış yetkileri, ilgili mevzuat gereği iptal edilir.

7) Endeks fonlar fon portföyünün en fazla yüzde kaçını, devlet iç ve dış borçlanma araçları hariç, bir ihraççının para ve sermaye araçlarına yatırabilir?

A) 10

B) 20

C) 30

D) 25

Cevap :B) 20

Açıklama :Endeks fonlar, baz aldıkları endeksin getirisine paralel bir getiri sağlamayı hedefler. Riski yaymak amacıyla, SPK tarafından belirlenen kurallar gereği, bir ihraççının (devlet hariç) para ve sermaye piyasası araçlarına fon portföyünün en fazla yüzde 20’si kadar yatırım yapabilirler.

8) Cayma halinde şirketin birikimleri iade yükümlülüğünü cayma bildiriminin şirkete ulaşmasını takip eden kaç gün içinde yerine getirmesi gerekmektedir?

A) 7 iş günü içinde

B) 10 iş günü içinde

C) 2 iş günü içinde

D) 5 iş günü içinde

Cevap :B) 10 iş günü içinde

Açıklama :Katılımcı, sözleşmenin imzalanmasını takip eden 60 gün içinde cayma hakkına sahiptir. Cayma bildiriminin şirkete ulaşmasından itibaren, emeklilik şirketinin katılımcının o ana kadar ödediği tüm katkı paylarını ve bunların getirilerini 10 iş günü içinde iade etmesi gerekir.

9) Portföy yönetim şirketleri emeklilik yatırım fonlarına ait portföyleri yönetirken aşağıdaki düzenlemelerden hangisine uymakla yükümlü değillerdir?

A) Fon içtüzüğü

B) Emeklilik sözleşmesi

C) Emeklilik şirketi esas sözleşmesi

D) Portföy yönetim sözleşmesi

Cevap :C) Emeklilik şirketi esas sözleşmesi

Açıklama :Portföy yönetim şirketleri, fonları yönetirken fonun kurallarını belirleyen fon içtüzüğüne, katılımcının hak ve yükümlülüklerini belirleyen emeklilik sözleşmesine ve kendi aralarındaki ilişkiyi düzenleyen portföy yönetim sözleşmesine uymak zorundadır. Emeklilik şirketinin esas sözleşmesi ise şirketin kendi kurumsal yapısını düzenler ve portföy yönetiminin doğrudan bir parçası değildir.

10) Emeklilik yatırım fonunun muhasebe, belge ve kayıt düzeninin etkin bir şekilde işlemesini temin edecek şekilde oluşturulan yapıya ne ad verilir?

A) Fon iç kontrol sistemi

B) Fon iş akış sistemi

C) Muhasebe otomasyon programı

D) Fon belge ve kayıt sistematiği

Cevap :A ) Fon iç kontrol sistemi

Açıklama :Fon iç kontrol sistemi, fonun faaliyetlerinin mevzuata ve fon içtüzüğüne uygunluğunu, muhasebe ve kayıt düzeninin sağlıklı işleyişini ve varlıkların korunmasını sağlamak amacıyla oluşturulan süreçler ve kontroller bütünüdür.

11) Emeklilik planında yer alan parametrelerdeki ve mevzuattaki önemli değişikliklere ilişkin bilgi notu gönderimi hangi belge ile birlikte yapılır?

A) Emeklilik sözleşmesi

B) Hesap bildirim cetveli

C) Ayrılma bilgi formu

D) Tanıtım kılavuzu

Cevap :B) Hesap bildirim cetveli

Açıklama :Emeklilik şirketleri, katılımcıları düzenli olarak hesap hareketleri hakkında bilgilendirmek için hesap bildirim cetveli gönderir. Plandaki veya mevzuattaki önemli değişiklikler gibi bilgilendirmeler de genellikle bu cetvel ile birlikte yapılır.

12) Fon kuruluş başvurusu esnasında başvuruyu yapan emeklilik şirketinin kuruluş şartlarını kaybetmesi durumunda, aşağıdakilerden hangisi uygulanır?

A) Başvuru askıya alınır.

B) Sermaye Piyasası Kurulu fon kuruluş iznini vermez.

C) Başvuru ile ilgili izin süreci devam eder.

D) Fon kuruluş başvurusu ile şirketin durumu beraber değerlendirilmez.

Cevap :B) Sermaye Piyasası Kurulu fon kuruluş iznini vermez.

Açıklama :Bir emeklilik şirketinin yeni bir fon kurabilmesi için, Kanun’da belirtilen kuruluş şartlarını (mali yeterlilik, organizasyon yapısı vb.) taşıyor olması gerekir. Başvuru sürecinde bu şartlardan herhangi birini kaybederse, SPK fonun kuruluşuna izin vermez.

13) Fon paylarının emeklilik sözleşmesinde tanımlanmış katılımcı, kişi ya da gruplara tahsis edildiği emeklilik yatırım fonlarına ne ad verilir?

A) Özel emeklilik yatırım fonları

B) Kişisel emeklilik yatırım fonları

C) Grup emeklilik yatırım fonları

D) Gelir amaçlı yatırım fonlar

Cevap :C) Grup emeklilik yatırım fonları

Açıklama :Grup emeklilik sözleşmeleri kapsamında, belirli bir gruba (örneğin bir şirketin çalışanları) özel olarak kurulan ve yalnızca o grubun üyelerinin yatırım yapabildiği fonlara “grup emeklilik yatırım fonları” denir.

14) Fon portföyünün en az yüzde 80’i devamlı olarak yerli ve/veya yabancı ihraççıların paylarından oluşan emeklilik yatırım fonlarına ne ad verilir?

A) Borçlanma araçları fonu

B) Hisse senedi fonu

C) Karma fon

D) Para piyasası fonu

Cevap :B) Hisse senedi fonu

Açıklama :SPK düzenlemelerine göre, bir fonun “Hisse Senedi Fonu” olarak adlandırılabilmesi için portföyünün asgari yüzde 80’inin devamlı olarak hisse senetlerinden oluşması gerekmektedir. Bu kural, fonun adının içeriğini doğru bir şekilde yansıtmasını sağlar.

15) Aşağıdakilerden hangisi otomatik katılım kapsamında işveren ile emeklilik şirketi arasında yapılan sözleşmenin asgari içeriğinde yer almaz?

A) Ücret ödeme günü

B) Çalışanların muhtemel birikim tutarları

C) Çalışanlara ait güncel verilerin tutulması ve ilgililere yapılacak bildirimlerin usulü

D) Tarafların hak ve yükümlükleri

Cevap :B) Çalışanların muhtemel birikim tutarları

Açıklama :Otomatik Katılım Sistemi (OKS) sözleşmesinde tarafların hak ve yükümlülükleri, veri akışı ve bildirim usulleri gibi operasyonel detaylar yer alır. Ancak gelecekte oluşacak birikim tutarları, piyasa koşullarına ve fon performansına bağlı olduğu için baştan öngörülemez ve sözleşmenin asgari içeriğinde yer almaz.

16) Emeklilik yatırım fonu kuruluş müracaatı esnasında gerekli belgelerin tam olarak Sermaye Piyasası Kuruluna iletilmemesi durumunda ne olur?

A) Fon kuruluş başvurusu değerlendirmeye alınmaz.

B) Eksik belgeler zaman içinde tamamlanabilir.

C) Sermaye Piyasası Kurulu her durumda başvuruyla ilgili prosedürü başlatır.

D) Başvuru kabul edilir, ancak eksik belgeler üç işgünü içinde Sermaye Piyasası Kuruluna gönderilir.

Cevap :A ) Fon kuruluş başvurusu değerlendirmeye alınmaz.

Açıklama :Sermaye Piyasası Kurulu’na yapılan resmi başvurularda, istenen tüm belgelerin eksiksiz olarak sunulması şarttır. Belgelerde eksiklik olması durumunda, SPK başvuruyu işleme almaz ve değerlendirmeye başlamaz.

17) Sözleşmenin ilk beş yılında kesilebilecek yönetim gider kesintisi ve giriş aidatı toplamı her sözleşme yılı için azami ne kadar olabilir?

A) Her sözleşme yılı için, ilgili takvim yılının ilk altı ayında geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yüzde 8,5’ine karşılık gelen tutar kadar

B) Her sözleşme yılı için, birikim tutarının yüzde 2,5’ine karşılık gelen tutar kadar

C) Her sözleşme yılı için, devlet katkısı hesabındaki tutarın yüzde 8,5’ine karşılık gelen tutar kadar

D) Her sözleşme yılı için, ilgili takvim yılının ilk altı ayında geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yüzde 2,5’ine karşılık gelen tutar kadar

Cevap :A ) Her sözleşme yılı için, ilgili takvim yılının ilk altı ayında geçerli olan aylık brüt asgari ücretin yüzde 8,5’ine karşılık gelen tutar kadar

Açıklama :Katılımcıyı aşırı kesintilerden korumak amacıyla, sözleşmenin ilk beş yılı için Yönetim Gider Kesintisi (YGK) ve Giriş Aidatı toplamına bir üst sınır getirilmiştir. Bu sınır, her yıl için o yılın ilk yarısındaki brüt asgari ücretin yüzde 8,5’idir.

18) Aşağıda sayılanlardan hangisinde emeklilik yatırım fonuna ait izahnamenin, katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulması zorunludur?

A) Saklayıcı kuruluşun merkezinde ve internet sitesinde

B) Emeklilik şirketinin merkezi, bölge müdürlükleri, şubeleri, temsilcilikleri ve internet sitesinde

C) Portföy yönetim şirketi nezdinde

D) Sermaye Piyasası Kurulu nezdinde ve internet sitesinde

Cevap :B) Emeklilik şirketinin merkezi, bölge müdürlükleri, şubeleri, temsilcilikleri ve internet sitesinde

Açıklama :İzahname, fonla ilgili tüm detayları içeren temel belgedir. Katılımcıların ve katılımcı adaylarının fona ilişkin bilgiye kolayca ulaşabilmesi için, emeklilik şirketinin katılımcılarla temas kurduğu tüm fiziksel ve dijital noktalarda (merkez, şube, internet sitesi vb.) izahnameyi bulundurması zorunludur.

19) Emeklilik yatırım fonlarının, yasada belirlenen şekilde saklanması ve yönetilmesini içeren iltihaki sözleşme aşağıdakilerden hangisidir?

A) Bireysel Emeklilik Sözleşmesi

B) Fon İçtüzüğü

C) Fon Şirketi Sözleşmesi

D) Fon Yatırım Sözleşmesi

Cevap :B) Fon İçtüzüğü

Açıklama :Fon içtüzüğü, emeklilik şirketi, saklayıcı ve katılımcılar arasında imzalanan, fonun malvarlığı, yönetimi, değerlemesi ve katılımcı hakları gibi tüm esaslarını düzenleyen genel işlem şartlarını içeren bir iltihaki (katılımlı) sözleşmedir.

20) Şirket hesaplarına intikal etmekle birlikte, kime ait olduğu tespit edilemeyen ödemelerle ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

A) Yönetim gider kesintisi yapılmadan, önceden tanımlanmış ve Hazine ve Maliye Bakanlığına bildirilmiş bir para piyasası fonunda değerlendirilir.

B) Yönetim gider kesintisi yapılarak önceden tanımlanmış ve Hazine ve Maliye Bakanlığına bildirilmiş bir para piyasası fonunda değerlendirilir.

C) İntikal tarihini müteakip iki iş günü içinde kaynağına iade edilir.

D) Yönetim gider kesintisi yapıldıktan sonra kaynağına iade edilir.

Cevap :C) İntikal tarihini müteakip iki iş günü içinde kaynağına iade edilir.

Açıklama :Emeklilik şirketinin hesaplarına gelen ancak hangi katılımcıya veya sözleşmeye ait olduğu belirlenemeyen “kaynağı belirsiz” ödemeler, operasyonel karışıklığa yol açmamak için bekletilmez. Bu paralar, geldiği tarihi takip eden iki iş günü içinde geldiği hesaba (kaynağın
A) iade edilir.

Cevap :B) Beyan etmeyecektir.

Açıklama :Bireysel emeklilik sisteminden elde edilen iratlar (getiriler), stopaj (kaynakta kesinti) yoluyla vergilendirilir. Bu, nihai bir vergidir. Dolayısıyla, katılımcının bu geliri için ayrıca bir gelir vergisi beyannamesi vermesine gerek yoktur.

22) Bireysel emeklilik sisteminden emeklilik hakkı kazanarak ayrılanlara yapılan ödemelerle ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

A) Ödemelerin tamamı menkul sermaye iradı sayılır.

B) Ödemelerin içerdiği irat tutarı, menkul sermaye iradı sayılır.

C) Ödemelerin içerdiği yatırıma yönlenen tutar menkul sermaye iradı sayılır.

D) Ödemelerin tümü gelir vergisinden istisnadır.

Cevap :B) Ödemelerin içerdiği irat tutarı, menkul sermaye iradı sayılır.

Açıklama :Vergilendirme, katılımcının anaparası (ödediği katkı payları) üzerinden değil, bu anaparanın yatırıma yönlendirilmesiyle elde edilen getiri, yani “irat tutarı” üzerinden yapılır. Bu irat tutarı, menkul sermaye iradı olarak kabul edilir ve üzerinden stopaj kesilir.

23) 44 yaşında bireysel emeklilik sistemine katılan, bugün itibarı ile 54 yaşını doldurmuş bir katılımcı emekliliğe ne zaman hak kazanır?

A) 2 yıl sonra

B) 1 yıl sonra

C) Hemen

D) 3 yıl sonra

Cevap :A ) 2 yıl sonra

Açıklama :Bireysel emeklilik sisteminden emekli olabilmek için iki şartın aynı anda sağlanması gerekir: 1) Sistemde en az 10 yıl (120 ay) kalmak. 2) 56 yaşını doldurmak. Bu katılımcı 44 yaşında girip 54 yaşına geldiği için 10 yıllık süreyi tamamlamıştır. Ancak 56 yaş şartını henüz sağlamamıştır. 56 yaşını doldurmasına 2 yıl olduğu için, 2 yıl sonra emekliliğe hak kazanacaktır.

24) Bireysel emeklilik sisteminde uygulamalar sırasında, 4632 sayılı Kanun ile belirtilmeyen konularda, hangi kaynaklara başvurulmalıdır?

A) Sadece Türk Borçlar Kanunu’nun ilgili hükümlerine başvurulabilir.

B) Sadece sigortacılık mevzuatı genel hükümlerine başvurulabilir.

C) Sermaye piyasası ve sigortacılık mevzuatının ilgili hükümlerine ve genel hükümlere başvurulabilir.

D) Sadece Türk Medeni Kanunu’nun ilgili hükümlerine başvurulabilir.

Cevap :C) Sermaye piyasası ve sigortacılık mevzuatının ilgili hükümlerine ve genel hükümlere başvurulabilir.

Açıklama :Bireysel Emeklilik Sistemi, hem sermaye piyasası (fon yönetimi, yatırım) hem de sigortacılık (sözleşme, aracılık) özelliklerini taşıyan karma bir yapıdadır. Bu nedenle, 4632 sayılı ana kanunda hüküm bulunmayan hallerde, konunun niteliğine göre bu iki alanın mevzuatına ve genel hukuk kurallarına (Türk Borçlar Kanunu vb.) başvurulur.

25) Aşağıdakilerden hangisi, otomatik katılım kapsamında işverenleri aracılığıyla otomatik olarak bir emeklilik planına dahil edilmezler?

A) 5901 sayılı Türk Vatandaşlığı Kanununun 28nci maddesi kapsamında olup 45 yaşını doldurmamış olanlardan bir hizmet akdi ile işveren tarafından çalıştırılanlar

B) Türk vatandaşı olup 45 yaşını doldurmamış olanlardan bir hizmet akdi ile işveren tarafından çalıştırılanlar

C) Türk vatandaşı olup 45 yaşını doldurmamış olanlardan kendi adına ve hesabına bağımsız çalışanlar

D) Türk vatandaşı olup 45 yaşını doldurmamış olanlardan kamu idarelerinde çalışanlar

Cevap :C) Türk vatandaşı olup 45 yaşını doldurmamış olanlardan kendi adına ve hesabına bağımsız çalışanlar

Açıklama :Otomatik Katılım Sistemi (OKS), bir işverene bağlı olarak hizmet akdi ile çalışanları (işçiler, memurlar) kapsar. Kendi adına ve hesabına bağımsız çalışanlar (avukatlar, doktorlar, esnaf gibi) bu sistemin kapsamında değildir.

26) Şirket fon kuruluş izin tarihinden itibaren kaç ay içerisinde katılma belgelerinin kayda alınması için Kurula başvurmak zorundadır?

A) 3 ay

B) 1 ay

C) 2 ay

D) 6 ay

Cevap :D) 6 ay

Açıklama :Emeklilik şirketi, bir fonu kurmak için Sermaye Piyasası Kurulu’ndan (SPK) izin aldıktan sonra, bu fonun paylarının (katılma belgelerinin) alınıp satılabilmesi için SPK tarafından kayda alınması gerekir. Şirketin, kuruluş iznini takip eden 6 ay içinde bu başvuruyu yapma zorunluluğu vardır.

27) Bireysel emeklilik sisteminden maluliyet nedeni ile ayrılanlara yapılan ödemelerle ilgili aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

A) Ödemelerin tümü menkul sermaye iradı sayılır.

B) Ödemelerin içerdiği irat tutarı, menkul sermaye iradı sayılır.

C) Ödemelerin tümü gelir vergisinden istisnadır.

D) Yapılan ödemelerin içerdiği yatırıma yönlenen tutar menkul sermaye iradı sayılır.

Cevap :B) Ödemelerin içerdiği irat tutarı, menkul sermaye iradı sayılır.

Açıklama :Tıpkı emeklilik durumunda olduğu gibi, maluliyet nedeniyle sistemden ayrılan katılımcının ödediği anapara vergiye tabi değildir. Sadece anaparanın yatırımda değerlenmesiyle oluşan getiri, yani “irat tutarı” menkul sermaye iradı sayılarak vergilendirilir.

28) İşvereni aracılığıyla otomatik katılım kapsamında bir emeklilik planına dahil edilen çalışan cayma hakkını ne zaman kullanabilir?

A) Emeklilik planına dahil olduktan sonra, ilk katkı payının şirket hesaplarına nakden intikal ettiği tarihe kadar cayma hakkını kullanabilir.

B) Teklif formunu imzaladığı veya onayladığı tarihten itibaren 60 gün içinde cayma hakkını kullanabilir.

C) Emeklilik planına dahil edildiği tarihten itibaren 90 gün sonra cayma hakkını kullanabilir.

D) Emeklilik şirketi tarafından, emeklilik planına dahil edildiğinin bildirildiği tarihi takip eden başlangıç dönemi içinde cayma hakkını kullanabilir.

Cevap :D) Emeklilik şirketi tarafından, emeklilik planına dahil edildiğinin bildirildiği tarihi takip eden başlangıç dönemi içinde cayma hakkını kullanabilir.

Açıklama :Otomatik katılımda, gönüllü BES’teki 60 günlük cayma süresinden farklı olarak, çalışana sisteme dahil edildiği bildirildikten sonra 2 aylık bir “başlangıç dönemi” tanınır. Çalışan bu 2 aylık süre içinde dilediği zaman cayma hakkını kullanabilir. Bu süreye “cayma süresi” de denir.

29) Emeklilik şirketi grup emeklilik yatırım fonları hariç farklı portföy yönetim stratejisine sahip en az kaç fon kurmak zorundadır?

A) 2

B) 3

C) 5

D) 1

Cevap :B) 3

Açıklama :Katılımcılara farklı risk ve getiri beklentilerine uygun yatırım seçenekleri sunabilmek amacıyla, her emeklilik şirketinin (grup fonları hariç) en az 3 adet farklı stratejiye sahip (örneğin biri hisse ağırlıklı, biri borçlanma aracı ağırlıklı, biri karm
A) fon kurması zorunludur.

30) Aşağıdakilerden hangisi, bireysel emeklilik sözleşmesi kapsamında şirket tarafından yapılabilecek kesintiler arasında sayılamaz?

A) Giriş aidatı

B) Özel hizmet gideri kesintisi

C) Fon toplam gider kesintisi

D) Yönetim gider kesintisi

Cevap :B) Özel hizmet gideri kesintisi

Açıklama :Bireysel emeklilik mevzuatında tanımlanmış olan kesintiler; giriş aidatı, yönetim gider kesintisi (YGK) ve fon toplam gider kesintisidir (FTGK). “Özel hizmet gideri kesintisi” adıyla tanımlanmış bir kesinti türü bulunmamaktadır.

31) Aşağıdakilerden hangisi, Sermaye Piyasası Kurulunun şirketin fon malvarlığını başka bir şirkete devretme sebeplerinden değildir?

A) Şirketin bir yıl öncesinden fesih ihbarında bulunması

B) Şirketin fon kurmaya ilişkin şartlarını kaybetmesi

C) Şirketin katılımcı sayısının 100.000’in altında kalması

D) Şirketin mali bünyesinin zayıflaması

Cevap :C) Şirketin katılımcı sayısının 100.000’in altında kalması

Açıklama :SPK, katılımcıların haklarını korumak amacıyla bir şirketin mali yapısının bozulması, yasal şartları kaybetmesi veya kendi isteğiyle çekilmesi gibi durumlarda fonlarını başka bir şirkete devredebilir. Ancak katılımcı sayısının belirli bir rakamın altında kalması, tek başına bir devir sebebi olarak mevzuatta yer almaz.

A) Aktarım bilgi formu

B) Giriş bilgi formu

C) Emeklilik bilgi formu

D) Vergi avantajı bilgi formu

Cevap :D) Vergi avantajı bilgi formu

Açıklama :Mevzuatta; sisteme girişte “Giriş Bilgi Formu”, başka şirkete geçişte “Aktarım Bilgi Formu”, sistemden ayrılırken “Ayrılma Talep Formu” gibi standart formlar tanımlanmıştır. “Vergi avantajı bilgi formu” adında standart bir form bulunmamaktadır; bu bilgi genellikle tanıtım materyalleri içinde verilir.

33) Fon portföyünün en fazla ne kadarı Takasbank Para Piyasası ve yurt içi organize para piyasası işlemlerinde değerlendirilebilir?

A) 10 yüzde

B) 25 yüzde

C) 50 yüzde

D) 80 yüzde

Cevap :A ) 10 yüzde

Açıklama :Emeklilik fonlarının yatırım yapabileceği araçlar ve bunların portföy içindeki azami oranları SPK tarafından belirlenmiştir. Riskin dağıtılması ilkesi gereği, fon portföyünün en fazla yüzde 10’u Takasbank Para Piyasası ve diğer yurt içi organize para piyasası işlemlerinde değerlendirilebilir.

34) Aşağıdaki hallerden hangisinde şirket katılımcının birikiminden indirim yapmak sureti ile ek yönetim gideri kesintisi alabilir?

A) Katkı payının ödeme tarihini müteakip 3 ay içinde herhangi bir ödeme yapılmaması durumunda

B) Katkı payının ödeme tarihini müteakip 1 ay içinde herhangi bir ödeme yapılmaması durumunda

C) Katkı payının ödeme tarihini müteakip 3 ay içinde toplamda brüt asgari ücret tutarının altında ödeme yapılması durumunda

D) Katkı payının ödeme tarihini müteakip 6 ay içinde toplamda brüt asgari ücret tutarının altında ödeme yapılması durumunda

Cevap :A ) Katkı payının ödeme tarihini müteakip 3 ay içinde herhangi bir ödeme yapılmaması durumunda

Açıklama :Katılımcı, katkı payı ödemesine ara verirse, yani vadesi geldiği halde ödeme yapmazsa, şirket bu durumun devam etmesi halinde ek yönetim gider kesintisi yapabilir. Mevzuata göre bu hak, ödeme tarihini takip eden 3 ay boyunca hiç ödeme yapılmaması durumunda doğar.

35) Katılımcının emekliliğe hak kazanmadan, maluliyet nedeni ile sistemden ayrılabilmesi için aşağıdakilerden hangisi gereklidir?

A) Sosyal güvenlik mevzuatına göre maluliyet gelirine hak kazandığına dair belgeyi veya resmi sağlık kuruluşlarından sosyal güvenlik mevzuatında belirlenen koşullara göre maluliyet halinin oluştuğunu gösteren bir belgeyi şirkete iletmesi gerekmektedir.

B) Emeklilik şirketinin belirlediği bir hastaneden aldığı raporu şirkete iletmesi gerekmektedir.

C) Katılımcının beyanı yeterlidir.

D) Şirketin, katılımcının maluliyet nedeni ile sistemden ayrılma talebini uygun görmesi yeterlidir.

Cevap :A ) Sosyal güvenlik mevzuatına göre maluliyet gelirine hak kazandığına dair belgeyi veya resmi sağlık kuruluşlarından sosyal güvenlik mevzuatında belirlenen koşullara göre maluliyet halinin oluştuğunu gösteren bir belgeyi şirkete iletmesi gerekmektedir.

Açıklama :Maluliyet nedeniyle sistemden ayrılmak, özel ve avantajlı bir durum olduğu için keyfi beyanlarla yapılamaz. Katılımcının bu hakkı kullanabilmesi için durumunu Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) mevzuatına uygun, resmi ve geçerli bir belgeyle (rapor vb.) ispatlaması zorunludur.

36) Emeklilik yatırım fonlarına ait günlük, altı aylık ve yıllık raporların hazırlanmasına ilişkin esasları hangi kurum belirler?

A) Fonu kuran emeklilik şirketi

B) Sermaye Piyasası Kurulu

C) Hazine ve Maliye Bakanlığı

D) Emeklilik Gözetim Merkezi

Cevap :B) Sermaye Piyasası Kurulu

Açıklama :Emeklilik yatırım fonları, sermaye piyasası araçlarıdır. Türkiye’de sermaye piyasalarının düzenleyici ve denetleyici kurumu Sermaye Piyasası Kurulu’dur (SPK). Bu nedenle fonlarla ilgili raporlama standartları, içerikleri ve dönemleri gibi tüm esaslar SPK tarafından belirlenir.

37) Aşağıdakilerden hangisi katılımcının herhangi bir anda talep etmesi halinde kendisine verilmesi zorunlu belgelerden biridir?

A) Fon günlük raporları

B) Fona ait izahname ve tanıtım formu

C) Fon kurulu karar defteri

D) Her güne ilişkin fon portföy değeri tablosu

Cevap :B) Fona ait izahname ve tanıtım formu

Açıklama :Katılımcının yatırım yaptığı fon hakkında detaylı bilgi edinme hakkı vardır. Fonun yatırım stratejisi, giderleri, riskleri gibi tüm bilgileri içeren izahname ve tanıtım formu, katılımcının talep ettiği her an kendisine verilmesi zorunlu olan temel belgelerdir.

38) Katılımcıların bireysel emeklilik hesaplarına ilişkin aktarım, değişiklik ve ayrılma talepleri saklayıcıya nasıl iletilir?

A) Katılımcı saklayıcıya talimat vererek işleminin yapılmasını ister.

B) Katılımcının bildirimi üzerine portföy yönetim şirketi saklayıcıya talimat verir.

C) Katılımcının bildirimi üzerine emeklilik şirketi saklayıcıya talimat verir.

D) Emeklilik şirketi portföy yönetim şirketine katılımcı bildirimini iletir, portföy yöneticisi de saklayıcıya talimat verir.

Cevap :C) Katılımcının bildirimi üzerine emeklilik şirketi saklayıcıya talimat verir.

Açıklama :Sistemde katılımcının muhatabı her zaman kendi emeklilik şirketidir. Katılımcı, fon alım-satım, aktarım gibi tüm taleplerini emeklilik şirketine iletir. Emeklilik şirketi de bu talimatı, fon varlıklarını tutan saklayıcı kuruluşa (Takasbank) ve fonu yöneten portföy yönetim şirketine operasyonel olarak iletir.

39) Devlet katkısı ve buna ilişkin getiriler hariç, katılımcının bireysel emeklilik hesabında bulunan toplam tutara ne denir?

A) Birikim

B) Katkı payı

C) Matematik karşılık

D) Kar payı karşılığı

Cevap :A ) Birikim

Açıklama :”Birikim”, katılımcının kendisinin ödediği katkı payları ile bu payların yatırımda değerlendirilmesi sonucu elde edilen getirilerin toplamını ifade eder. Devlet katkısı, bu hesabın dışında ayrı bir alt hesapta takip edilir.

40) Emeklilik yatırım fonu paylarının kayda alınma başvurularının değerlendirilebilmesi için aşağıdakilerden hangisi aranmaz?

A) Yeterli mekân, teknik donanım ve örgütlenmenin sağlanmış olması

B) Personelin iç kontrol ve risk yönetimini içeren iç denetim sistemine uygun görev ve sorumluluklarının belirlenmiş ve bu konularda gerekli bilgi ve belgelerin hazırlanmış olması

C) Beklenen yatırımcı sayısına ilişkin raporlar

D) Şirketin Kanun’da öngörülen kuruluş şartlarını taşıması

Cevap :C) Beklenen yatırımcı sayısına ilişkin raporlar

Açıklama :SPK, bir fonun paylarını kayda alırken şirketin operasyonel yeterliliğini, organizasyon yapısını, iç kontrol sistemlerini ve yasal şartlara uygunluğunu denetler. Geleceğe yönelik bir tahmin olan “beklenen yatırımcı sayısı” gibi subjektif bir rapor, bu teknik ve yasal yeterlilikler arasında aranan bir şart değildir.

41) Emeklilik yatırım fonu portföyünün en fazla ne kadarı bir topluluğun para ve sermaye piyasası araçlarına yatırılabilir?

A) 40 yüzde

B) 30 yüzde

C) 15 yüzde

D) 25 yüzde

Cevap :B) 30 yüzde

Açıklama :”Topluluk”, aynı sermaye grubuna veya holdinge bağlı şirketleri ifade eder. Riskin tek bir sermaye grubunda yoğunlaşmasını önlemek amacıyla, bir fon portföyünün en fazla yüzde 30’u aynı topluluğa ait şirketlerin çıkardığı menkul kıymetlere yatırılabilir.

42) Sistemden emeklilik hakkını kullanarak ayrılmak isteyen bir katılımcıya ilişkin aşağıdaki ifadelerden hangisi doğrudur?

A) Bireysel emeklilik sözleşmelerinde hesap birleştirme işlemi yalnızca emeklilik hakkını kullanma talebinde bulunulan katılımcılar için gerçekleştirilebilir.

B) Katılımcının tüm sözleşmelerinden ayrı ayrı emekliliğe hak kazanması gerekir.

C) Emeklilik hakkını kullanmak isteyen katılımcının tek seçeneği parasını toplu alarak sistemden ayrılmaktır.

D) Sosyal güvenlik sistemi mevzuatına göre emeklilik hakkı kazandığı tarihe kadar birikimini toplu olarak alamaz.

Cevap :A ) Bireysel emeklilik sözleşmelerinde hesap birleştirme işlemi yalnızca emeklilik hakkını kullanma talebinde bulunulan katılımcılar için gerçekleştirilebilir.

Açıklama :Emeklilik hakkını kullanan bir katılımcının farklı şirketlerde birden fazla sözleşmesi varsa, tüm birikimlerini tek bir sözleşme altında toplayarak işlem kolaylığı sağlayabilir. Bu “hesap birleştirme” hakkı, mevzuatta özel olarak emeklilik talebinde bulunan katılımcılar için tanımlanmıştır.

43) Aşağıda yer alan aşamalardan hangisi emeklilik şirketlerinin kuruluş süreçlerinde yer alan aşamalardan biri değildir?

A) Emeklilik şirketinin kuruluş izni başvurusu

B) Faaliyet ruhsatı başvurusu

C) Sermaye artırımları

D) Emeklilik yatırım fonu kuruluş başvurusu

Cevap :C) Sermaye artırımları

Açıklama :Bir emeklilik şirketinin faaliyete geçmesi için önce Hazine ve Maliye Bakanlığı’ndan kuruluş izni, ardından faaliyet ruhsatı alması ve katılımcılarına sunacağı fonları kurması gerekir. Sermaye artırımı ise şirketin kuruluş sürecinin zorunlu bir aşaması değil, faaliyet hayatı boyunca ihtiyaç duyduğunda yapabileceği bir finansal işlemdir.

A) Üçer aylık ve yıllık dönemler halinde

B) Altı aylık dönemler halinde

C) Yıllık dönemler halinde

D) Üçer aylık ve altı aylık dönemler halinde

Cevap :C) Yıllık dönemler halinde

Açıklama :Emeklilik yatırım fonlarının mali tabloları ve işlemleri, şeffaflık ve doğruluğun teyidi amacıyla her yıl bağımsız denetim şirketleri tarafından denetlenir ve bu denetim raporları kamuya açıklanır. Mevzuatta belirlenen zorunlu denetim periyodu yıllıktır.

45) Aşağıdaki durumlardan hangisinden sonra emeklilik şirketi tarafından emeklilik sözleşmesi gönderimi zorunlu değildir?

A) Plan değişikliği

B) Fon dağılımı değişikliği

C) Başka şirketten aktarım

D) Sözleşmenin yürürlüğe girmesi

Cevap :B) Fon dağılımı değişikliği

Açıklama :Emeklilik sözleşmesi, katılımcının hak ve yükümlülüklerini içeren temel hukuki belgedir. Sözleşmenin yürürlüğe girmesi, başka şirketten aktarım yapılması veya planın değiştirilmesi gibi sözleşmenin ana yapısını etkileyen durumlarda yeni bir sözleşme metni gönderilir. Ancak katılımcının sadece birikimlerinin yatırıldığı fonları değiştirmesi (fon dağılım değişikliği), sözleşme metnini değiştiren bir durum olmadığı için yeni bir sözleşme gönderimini gerektirmez.

46) Portföyünün en az yüzde 80’i yatırım fonlarının ve borsa yatırım fonlarının katılma paylarından oluşan fona ne ad verilir?

A) Standart fon

B) Fon sepeti fonu

C) Yaşam döngüsü fonu

D) Değişken fon

Cevap :B) Fon sepeti fonu

Açıklama :Doğrudan hisse senedi veya tahvil almak yerine, başka yatırım fonlarının katılma paylarına yatırım yapan fonlara “fon sepeti fonu” denir. Bu fonlar, tek bir işlemle birden çok fona ve dolayısıyla daha geniş bir varlık grubuna yatırım yapma imkanı sunar.

47) Emekliliğe hak kazanan katılımcının talebinin emeklilik şirketine intikal etmediği hallerde nasıl bir işlem yapılır?

A) Emeklilik sözleşmesi askıya alınır ve katılımcıdan gelecek talimat beklenir.

B) Emeklilik hesabı pasif hale getirilir, herhangi bir gider kesintisi yapılmaz ve katılımcı talimatı beklenir.

C) Katılımcıya noter kanalıyla durum ihbar edilir ve şirketin katılımcıya yapmakla yükümlü olduğu bildirimler durdurulur.

D) Emeklilik sözleşmesi yürürlükte kalır.

Cevap :D) Emeklilik sözleşmesi yürürlükte kalır.

Açıklama :Katılımcı emeklilik şartlarını (yaş ve süre) sağlasa bile, sistemden ayrılmak için kendisinin talepte bulunması gerekir. Katılımcıdan bir talep gelmediği sürece, sözleşme aynen devam eder; katkı payları ödenmeye, birikimler değerlenmeye ve kesintiler yapılmaya devam edilir.

48) Emeklilik şirketleri, ilan, reklam ve bilgilendirme amaçlı yayın metinlerinde hangi hususa dikkat etmek zorundadır?

A) Gelişmiş reklam teknolojileri kullanmak

B) Gerçeğe aykırı, aldatıcı, yanıltıcı bilgi ve beyanlarda bulunmamak

C) Katılımcılara sistemin tüm detaylarını anlatan bilgileri vermek

D) Emeklilik sisteminin ekonomiye katkılarını açıklamak

Cevap :B) Gerçeğe aykırı, aldatıcı, yanıltıcı bilgi ve beyanlarda bulunmamak

Açıklama :Emeklilik şirketlerinin tanıtım faaliyetleri SPK tarafından sıkı bir şekilde denetlenir. Temel kural, katılımcıların yatırım kararlarını olumsuz etkileyebilecek, abartılı, yanlış veya yanıltıcı ifadeler kullanmaktan kaçınmaktır. Getiri garantisi iması bile yasaktır.

49) Para piyasası emeklilik yatırım fon grubu için belirlenmiş azami günlük fon toplam gider kesinti oranı ne kadardır?

A) Yüzbinde 3

B) Yüzbinde 2

C) Yüzbinde 5,25

D) Yüzbinde 6,75

Cevap :A ) Yüzbinde 3

Açıklama :Fon Toplam Gider Kesintisi (FTGK) oranları, fonun türüne ve risk düzeyine göre değişir. En düşük riskli fonlardan olan Para Piyasası fonları için mevzuatta belirlenen azami günlük kesinti oranı yüz binde 3’tür. (Yıllık yaklaşık yüzde 1,09’a denk gelir.)

50) Bireysel emeklilik mevzuatı ile ilgili ilan ve reklam ilkeleri hakkındaki aşağıdaki ifadelerden hangisi yanlıştır?

A) Kişileri yanlış yönlendirebilecek, emeklilik ve yatırım tercihlerini olumsuz etkileyebilecek içerikte ifadeler kullanılamaz.

B) Emeklilik planlarında yer almayan ve promosyon niteliği taşıyan hediye, ilave getiri gibi taahhütlerde bulunulamaz.

C) Getiri taahhüdünde bulunulduğunda cari faiz oranları aşılamaz.

D) Ölçeklerde farklılık yaratmak suretiyle yanıltıcı grafik ve benzeri mahiyetteki şekiller kullanılamaz.

Cevap :C) Getiri taahhüdünde bulunulduğunda cari faiz oranları aşılamaz.

Açıklama :Bireysel emeklilik sisteminde, fonların getirisi piyasa koşullarına bağlı olduğu için, şirketlerin herhangi bir şekilde “getiri taahhüdünde bulunması” kesinlikle yasaktır. Dolayısıyla, bu şık temelden yanlış bir varsayım üzerine kurulmuştur.

51) Emeklilik sözleşmesinin hangi nedenle sonlandırılması durumunda devlet katkısı hesabındaki tutara hak kazanılmaz?

A) Emeklilik

B) Vefat

C) Maluliyet

D) Cayma

Cevap :D) Cayma

Açıklama :Devlet katkısı, katılımcının sistemde uzun süre kalmasını teşvik eden bir mekanizmadır. Cayma hakkı, sözleşme başladıktan hemen sonra (ilk 60 gün içinde) sistemden çıkış anlamına geldiği için, bu durumda katılımcı devlet katkısı hesabındaki tutarların hiçbirine hak kazanamaz.

52) Devlet katkılarının yatırıma yönlendirildiği fondan yapılacak toplam kesinti tutarı en fazla ne kadar olabilir?

A) Günlük yüzbinde 1

B) Günlük yüzbinde 6,25

C) Günlük yüzbinde 2

D) Günlük yüzbinde 5,25

Cevap :A ) Günlük yüzbinde 1

Açıklama :Devlet katkılarının değerlendiği fonlar, katılımcıların kendi birikimlerinin olduğu fonlardan ayrıdır ve daha sıkı kurallara tabidir. Bu fonlardan yapılabilecek azami Fon Toplam Gider Kesintisi oranı, mevzuatta özel olarak daha düşük bir seviyede, günlük yüz binde 1 olarak belirlenmiştir.

53) Emeklilik yatırım fonu birim pay değerinin yanlış hesaplanması halinde emeklilik şirketinin sorumluluğu nedir?

A) Emeklilik şirketi zararın emeklilik yatırım fonu hesaplarından tazmini için tedbir alır.

B) Emeklilik şirketleri katılımcının muhtemel zararları için bir fon oluşturmak zorundadırlar.

C) Emeklilik şirketi bundan doğan zararı tazmin etmekle yükümlüdür.

D) Katılımcının zararı emeklilik şirketi ile portföy yönetim şirketi tarafından müştereken ödenir.

Cevap :C) Emeklilik şirketi bundan doğan zararı tazmin etmekle yükümlüdür.

Açıklama :Katılımcının yasal muhatabı emeklilik şirketidir. Fon pay değerinin yanlış hesaplanması gibi operasyonel bir hatadan kaynaklanan her türlü zarardan doğrudan emeklilik şirketi sorumludur ve bu zararı tazmin etmek zorundadır.

54) Aşağıdaki fonlardan hangisi için belirlenmiş azami günlük fon toplam gider kesintisi diğerlerinden farklıdır?

A) Borçlanma Araçları Fonu

B) Endeks Fonu

C) Standart Fon

D) Karma Fon

Cevap :D) Karma Fon

Açıklama :Fon Toplam Gider Kesintisi (FTGK) oranları fonların risk gruplarına göre belirlenir. Borçlanma Araçları, Endeks ve Standart Fonlar genellikle aynı veya benzer risk grubunda yer alırken (günlük yüz binde 5.25), Karma Fonlar ve Hisse Senedi Fonları gibi daha yüksek riskli fonlar için bu oran daha yüksek olabilir (günlük yüz binde 6.25). Bu nedenle Karma Fon’un kesinti oranı diğerlerinden farklıdır.1

55) Aşağıdakilerden hangisi 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun kapsamındadır?2

A3) Yatırım araçlarının ihraç ve alım satım koşulları

B) Sigorta şirketlerinin çalışma esasları

C) Katkı paylarının emeklilik yatırım fonlarında toplanması ve değerlendirilmesi

D) Portföy yönetim şirketlerinin kuruluş esasları

Cevap :C) Katkı paylarının emeklilik yatırım fonlarında toplanması ve değerlendirilmesi

Açıklama :4632 sayılı Kanun’un temel amacı, bireylerin emekliliğe yönelik tasarruflarını teşvik etmek, bu tasarrufların (katkı paylarının) profesyonelce yönetilen emeklilik yatırım fonlarında toplanıp değerlendirilmesini ve bu yolla kişilere ek bir gelir sağlanmasını düzenlemektir.

56) Emeklilik yatırım fonu paylarının katılımcının bireysel emeklilik hesabına aktarılmasında temel husus nedir?

A) Fon payları günde bir kez katılımcı hesabına aktarılabilir.

B) Fon paylarının katılımcı hesabına aktarılması talimatının sabah saat 10.00’a kadar verilmesi gereklidir.

C) Paylar satın alma talimatını izleyen günden sonraki gün hesabına aktarılabilir.

D) Katılımcının hesabına aktarılması için fon paylarının temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şarttır.

Cevap :D) Katılımcının hesabına aktarılması için fon paylarının temsil ettiği değerin tam olarak nakden ödenmesi şarttır.

Açıklama :Bireysel emeklilik sisteminde, katılımcının ödediği katkı payı şirketin hesabına nakit olarak geçmeden fon alım emri gerçekleştirilmez. Ödemenin nakden yapılması, fon paylarının satın alınıp katılımcı hesabına kaydedilmesi için ön şarttır.

57) Aşağıdaki durumlardan hangisi giriş aidatının ertelenmiş bölümünün tahsil edilebileceği durumlardan biridir?

A) Emeklilik hakkının kullanılması

B) Maluliyet

C) Sözleşmenin 5. yılı dolmadan önce başka şirkete aktarımı

D) Şirketin tasfiyesi nedeniyle sistemden çıkış

Cevap :C) Sözleşmenin 5. yılı dolmadan önce başka şirkete aktarımı

Açıklama :Giriş aidatının bir kısmı, katılımcının sistemde kalması şartıyla çıkışa ertelenebilir. Eğer katılımcı, sözleşmenin ilk 5 yılı dolmadan sözleşmesini başka bir şirkete aktarırsa, emeklilik şirketi bu ertelenmiş giriş aidatını katılımcının birikiminden tahsil etme hakkına sahip olur. Emeklilik, vefat, maluliyet gibi durumlarda bu kesinti yapılamaz.

58) Bireysel emeklilik sisteminde emeklilik yatırım fonlarını kurmakla yetkili kurum aşağıdakilerden hangisidir?

A) Portföy Yönetim Şirketi

B) Emeklilik Şirketi

C) Banka

D) İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.

Cevap :B) Emeklilik Şirketi

Açıklama :Mevzuata göre, emeklilik yatırım fonlarının kurucusu emeklilik şirketleridir. Portföy yönetim şirketleri bu fonları yönetir, Takasbank ise saklamasını yapar. Ancak fonu kurma yetkisi ve sorumluluğu emeklilik şirketine aittir.

59) Teklifin reddi halinde şirketin ödemeleri iade yükümlülüğünü kaç gün içinde yerine getirmesi gerekmektedir?

A) 7 iş günü içinde

B) 10 iş günü içinde

C) 2 iş günü içinde

D) 5 iş günü içinde

Cevap :D) 5 iş günü içinde

Açıklama :Katılımcı adayı bir teklif sunup ödeme yaptıktan sonra emeklilik şirketi bu teklifi (örneğin risk değerlendirmesi sonucu) reddedebilir. Bu durumda, şirketin aldığı ödemeyi 5 iş günü içinde aynen iade etmesi gerekir.

60) Aşağıda yer alan fonlardan hangisinin azami günlük fon toplam gider kesintisi oranı yüz binde 5,25 olamaz?

A) Kıymetli Madenler Fonu

B) Standart Fonu

C) Borçlanma Araçları Fonu

D) Endeks Fonu

Cevap :A ) Kıymetli Madenler Fonu

Açıklama :Fon Toplam Gider Kesintisi oranları fon türlerine göre gruplandırılmıştır. Kıymetli Madenler fonları, Hisse Senedi fonları gibi daha yüksek riskli ve yönetim maliyetli kabul edilen grupta yer alır ve bu grup için azami oran genellikle günlük yüz binde 6,25’tir. Diğer şıklardaki fonların azami oranı ise yüz binde 5,25 olabilir.

61) Katkı payı ödemeye ara verilmesi durumunda, ara verilen dönemin emekliliğe hak kazanmaya etkisi nasıldır?

A) Ara verilen dönem, sistemde geçirilen süre hesabında dikkate alınmaz.

B) Ara verilen dönem, sistemde geçirilen süre hesabında dikkate alınır.

C) Ara verilen dönem, ilgili döneme karşılık gelen, işlem tarihindeki katkı payı tutarının ödenmesi kaydıyla sistemde geçirilen süre hesabında dikkate alınır.

D) Ara verilen dönem, ilgili döneme karşılık gelen, ara verilen döneme ilişkin katkı payı tutarının ödenmesi kaydıyla sistemde geçirilen süre hesabında dikkate alınır.

Cevap :B) Ara verilen dönem, sistemde geçirilen süre hesabında dikkate alınır.

Açıklama :Emekliliğe hak kazanmak için gereken 10 yıllık (120 ay) süre, sözleşmenin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren işlemeye başlar. Katılımcının bu süre içinde ödemeye ara vermesi, bu sürenin işlemesini durdurmaz. Süre hesabı için önemli olan, sözleşmenin aktif olmasıdır.

62) Aşağıdakilerden hangisi Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu’nun hedeflerinden değildir?

A) Kamunun uzun vadeli borçlanma olanağını olumlu etkilemesi

B) Mevcut kamu sosyal güvenlik sistemine alternatif oluşturması

C) İstihdamın arttırılması

D) Ulusal tasarruf eğilimini artırması

Cevap :B) Mevcut kamu sosyal güvenlik sistemine alternatif oluşturması

Açıklama :BES, SGK (SSK, Bağ-Kur, Emekli Sandığı) gibi kamu sosyal güvenlik sistemlerinin bir alternatifi değil, tamamlayıcısıdır. Amacı, kamu emeklilik sisteminden gelen gelire ek bir gelir sağlayarak emeklilik döneminde refah seviyesini artırmaktır. Diğer şıklar (tasarrufları artırma, ekonomiye uzun vadeli fon sağlam
A) sistemin dolaylı hedefleri arasındadır.

63) Emeklilik yatırım fonu portföyünde yer alan yabancı para cinsinden varlıkların değerlemesi nasıl yapılır?

A) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle

B) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile çarpılması suretiyle

C) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından ilgili yabancı para için belirlenen efektif satış kuru ile çarpılması suretiyle

D) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından ilgili yabancı para için belirlenen efektif alış kuru ile çarpılması suretiyle

Cevap :B) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile çarpılması suretiyle

Açıklama :Fon portföyündeki varlıkların değerlemesinde standart bir yöntem kullanılır. Yabancı para cinsinden bir varlık, değerleme gününde o varlığın paraya çevrildiğinde ele geçecek TL karşılığını yansıtmalıdır. Bu nedenle, TCMB’nin ilan ettiği döviz alış kuru esas alınır.